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    遼寧何氏醫學院報銷管理規定
    發布:筱巖 發布時間:2016-11-29 新聞來源: 沈陽 瀏覽量:800

    為進一步規范學院財務管理,提高資金使用效率,結合學院實際情況,特制定本規定:

    一、借款

    1、因公務需要借款的,需填制借款單,按規定審批程序審批后,到財務部門辦理借款。

    2、填寫借款單要包括借款部門、借款人、用途、金額。必要時應附相關文字說明材料,例如呈批件、申請表、合同、會議通知等。

    3、如需辦理支票借款,務必填寫支票出票日期、收款人、用途及大小寫金額。

    4、借款人應在借款后一月內結清款項,逾期不還又無正當理由的,由財務部門在有關經費或工資中直接扣款,借款遵循“前帳不結,后帳不借”的原則。

    二、報銷

    1、報銷項目應符合本年度財務預算內容。

    2、報銷憑證必須是由國家稅務、財政部門統一印制的發票或行政事業收據,符合《中華人民共和國票據管理辦法》 和實施細則的規定,在有效期限內使用,不得使用三聯據。

    3、發票內容應包括單位名稱(遼寧何氏醫學院)、日期、品名(必須填寫具體名稱,批量物品應附明細)、單價、數量、金額等。金額大、小寫相符。字跡清楚,不得涂抹。發票印章要齊全,應具有稅務發票監制章或財政票據監制章并加蓋發票專用章或財務專用章。

    4、自制原始憑證應設計科學、計算明晰。如講課費、勞務費等,要有經辦人、部門負責人簽名,經人事處長審核后履行審批手續;要如實填寫發放對象的姓名、身份證號碼;領收一律使用本人銀行卡發放,不得代收代領,不得虛報冒領;屬個人所得稅計征范疇的,學校將依據國家稅法代扣代繳其應繳稅額。所有的報銷單據必須填寫“原始憑證專用報銷單”,報銷人必須按憑證單上內容全部填充完整(不得有任何涂改處),并把所有發票等單據粘貼報銷單上。

    5、實物報銷時要附驗收入庫單,資產類要辦理相關登記手續。相關人員簽字(采買人、庫管、資產、使用方、主管領導)并在發票或報銷單上標明此款用途后才能經財務審核到主管院長處簽字。

    6、公務出差報銷應如實填寫差旅費報銷單,并符合差旅費報銷規定。

    7、沖帳報銷應告知財務有借款,并實行多退少補的原則。

    8、零星購買金額不得超過人民幣貳仟元整,否則應預先請支票或辦理匯款。

    三、其他相關規定

    1、報銷內容應符合其負責的經費開支范圍和標準,嚴禁弄虛作假。

    2、轉帳支票或匯款結算時,應提供對方單位完整的名稱和開戶行帳號。

    3、大型采購項目應符合采購管理規定,可集團內統一調配購買。

    4、填寫簽字一律用黑色簽字筆,圓珠筆、鉛筆無效。

    5、財務人員有權對報銷單據及經濟業務內容的真實合理性進行審核,對違反財務相關制度的內容一律不予報銷。

    四、審批程序:

    (一)借款流程:

    1、按財務審批權限和額度,經審批的計劃內項目:

    經手人→部門負責人→財務審核→主管院長(助理)→院長→借款。

    2、超計劃或計劃外的,報相關領導審批后方可辦理。

    (二)報銷流程:

    經手人(采買人)→驗收人(庫管)→部門負責人→財務審核→主管院長(助理)4 院長→結算。經濟業務內容在拾萬元以上的,請集團相關領導審批。

    五、報銷時間:每周二、周四,特殊情況提前預約。

    六、附則:本制度自公布之日起實施,未盡事宜由財務部門負責解釋。

     

                                  遼寧何氏醫學院

                                  2016年11月1日

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